Opodatkowanie osób fizycznych w Niemczech różni się od podobnych systemów w innych krajach europejskich. Rezydenci płacą podatki od wszystkich źródeł dochodów uzyskanych na terytorium zamieszkania. Zasadniczo kwestią wpłat do skarbu państwa zajmują się pracodawcy, którzy regularnie wstrzymują pewien procent pensji. Ale oprócz podatku od wynagrodzeń istnieje również podatek dochodowy, który osoby fizyczne płacą samodzielnie. Zeznanie podatkowe w Niemczech po roku składa każdy mieszkaniec kraju, który uzyskuje dochód. Z jego pomocą możesz zwrócić część wpłaconych pieniędzy państwu.
Klasy podatkowe w Niemczech
Do obliczania podatków w Niemczech specjalnie przewidziano klasy podatkowe, według których przypisani są płatnicy. Łącznie jest 6 zajęć, z których każda może być przypisana do osoby w zależności od jej stanu cywilnego. Przynależność do tej lub innej kategorii może liczyć na określone świadczenia finansowe lub spłacić pełną kwotę.
Klasy podatkowe są podzielone w następujący sposób:
I - Osoby samotne, rozwiedzione, bezdzietne.
II - Samotni rodzice. Takie osoby mają możliwość otrzymania zasiłku na dziecko.
III, V - Małżeństwa. Przy różnych dochodach, a także jeśli pracuje tylko jeden członek rodziny, obywatele mogą liczyć na podwójne świadczenie (8 354 euro na osobę).
IV - Małżeństwa o tym samym dochodzie.
VI - Osoby zatrudnione na kilku stanowiskach. W takim przypadku jedna praca będzie opodatkowana w klasach od I do V, a druga będzie opodatkowana w klasie VI bez świadczeń.
Opodatkowanie osób fizycznych w Niemczech nie ogranicza się do jednego poboru pensji. Mieszkańcy kraju są zobowiązani do uiszczania opłat rządowych od wszelkich otrzymanych dochodów.
Obejmują one:
- dochód z jakiejkolwiek działalności, która generuje zysk;
- dochody uzyskiwane z wynajmu nieruchomości lub gruntu;
- dochody z dodatkowego zatrudnienia (audytorzy, tłumacze, doradcy finansowi);
- dochody z lokat i dostępny kapitał.
Również w Niemczech obowiązują inne podatki, które są obowiązkowe dla osób fizycznych:
- na zakup ziemi,
- grunt,
- dla nieruchomości,
- Kościół,
- o dziedziczenie,
- na samochodzie.
Więcej informacji znajdziesz w artykule „Podatki w Niemczech”.
Praktyczne zastosowanie zeznania podatkowego
Osoby mieszkające w Niemczech dłużej niż 6 miesięcy mogą złożyć zeznanie podatkowe. Rezydenci, którzy należą do 3, 4, 5 i 6 klas podatkowych, muszą bezwzględnie złożyć ten dokument. Istnieją pewne wyjątki dla klas 1 i 2.
W rzeczywistości prawie wszyscy Niemcy wypełniają zeznania podatkowe, bo to dla nich korzystne: w przeciwieństwie do innych krajów, w Niemczech, korzystając z deklaracji dochodów i wydatków, można zwrócić lwią część podatku zapłaconego za dany rok.
Podstawą obliczenia podatku są dochody osoby fizycznej uzyskane w ciągu roku. Do jego obliczenia wszystkie wpływy gotówkowe pracownika są pobierane zarówno w głównym miejscu zatrudnienia, jak i w dodatkowym, a także niezrealizowane świadczenia.
Koszty podlegające odliczeniu zgodnie z prawem odlicza się od części przychodowej. Otrzymana kwota dochodu netto jest opodatkowana. To właśnie wypełniając główny dokument finansowy, możesz wyznaczyć wszystkie koszty, które są rekompensowane przez państwo.
Wypełnianie deklaracji: jak odzyskać część podatków
Zeznanie podatkowe zawiera formularz główny (Mantelbogen) oraz suplementy (Anlagen). Każdy dodatek posiada oznaczenie literowe:
- litera N jest używana dla formularzy pracowniczych;
- informacje o dzieciach wpisuje się w formularzu oznaczonym literą K;
- dodatek KSO wypełniają osoby posiadające nieruchomość, oszczędzające pieniądze i inne korzyści materialne.
Każdy oddzielny motyw ma swój własny dodatek.
Oświadczenie zawiera dane osobowe, adres, numer rachunku bankowego, istniejące polisy ubezpieczeniowe, a także wskazuje wszystkie koszty mające na celu zmniejszenie obciążeń podatkowych.
Niemiecki system podatkowy pozwala na znaczne zmniejszenie zobowiązań poprzez odliczanie od nich różnego rodzaju wydatków.
Dopuszcza się odliczenie kosztów poniesionych w związku z takimi czynnościami:
- zakup świadczeń w celu zbadania poprawności wypełnienia deklaracji, a także płatność za usługi doradcy podatkowego;
- szkolenie na własny koszt w innym zawodzie (istnieją ograniczenia w odpisywaniu określonej kwoty rocznie); ...
- zakwaterowanie w hotelu na okres studiów;
- zakup materiałów edukacyjnych – książek, podręczników, programów komputerowych;
- nabycie rzeczy niezbędnych do wykonywania czynności zawodowych (odzież, artykuły papiernicze, literatura, aranżacja domowego biura);
- podróżować do miejsca nauki lub pracy;
- udział w imprezach i klubach charytatywnych (do deklaracji należy dołączyć pokwitowanie darowizn i wpłat);
- przyciąganie osób trzecich do pomocy w pracach domowych z powodu choroby lub starości (powyżej 60 lat);
- opieka nad starszymi lub chorymi krewnymi (w załączeniu zaświadczenie lekarskie, że ukochana osoba naprawdę potrzebuje opieki).
Również nieprzewidziane wydatki na pogrzeb, rozwód, postępowanie sądowe, nabycie nowego majątku z powodu utraty starego majątku w wyniku pożaru lub kradzieży również mogą zostać odpisane od podatków. Ale jednocześnie urząd skarbowy najpierw sprawdzi zwrócone kwoty na ubezpieczenie, uwzględni obecność dzieci i obliczy całkowity dochód. Dopiero po wszystkich obliczeniach należna kwota zostanie zwrócona.
Aby w przyszłym roku zwrócić kwoty podatków potrąconych w roku bieżącym, należy zebrać wszystkie czeki, zaświadczenia, pokwitowania płatności przez cały rok i dołączyć je do deklaracji.
Istnieje kilka sposobów wypełnienia deklaracji:
- szukać pomocy u doradcy podatkowego;
- samodzielnie w Internecie w specjalnym programie ELSTER lub na stronach pomocniczych, takich jak https://www.smartsteuer.de;
- osobiście w urzędzie służby skarbowej na drukowanych formularzach (formularze deklaracji można również pobrać z oficjalnej strony internetowej urzędu).
Wypełniony dokument jest podpisany i przesłany do Finanzamt.
Przetwarzanie materiałów otrzymanych z urzędu podatkowego zajmuje zwykle nie więcej niż dwa do trzech tygodni, po czym pochodzi z niego potwierdzenie przyjęcia dokumentów do pracy.
Wynikiem sprawdzenia deklaracji będzie wniosek wskazujący kwotę, którą możesz odzyskać lub dopłacić.
Terminowe złożenie deklaracji
Osoba, która musi wypełnić deklarację, ma obowiązek to zrobić do 31 maja roku następującego po roku sprawozdawczym. Np. dokument o dochodach za 2021 r. należy złożyć w urzędzie skarbowym najpóźniej do 31.05. 2021.
Jeśli zgłaszający zwróci się o pomoc do doradcy podatkowego, który wszystko załatwi, termin na złożenie wniosku przedłuża się do 31 grudnia.
Gdy osoba nie jest zobligowana do wypełnienia tego dokumentu finansowego, a jednocześnie chce zwrócić część zapłaconego podatku, może złożyć raport za kolejne cztery lata.
Kary za niezłożenie deklaracji
Podatnik ponosi odpowiedzialność za opóźnienia w złożeniu dokumentów do organu podatkowego. W przypadku niezłożenia deklaracji lub opóźnienia w wypełnieniu raportu przewidziana jest grzywna w wysokości do 10% kwoty należnych podatków, ale nie więcej niż 25 000 euro.
Wniosek
Każdy, kto mieszka w kraju dłużej niż 6 miesięcy w roku i uzyskuje jakiekolwiek dochody, jest zobowiązany do złożenia zeznania podatkowego w Niemczech. Płatnicy są podzieleni na klasy. Oświadczenie wypełniane jest przy pomocy doradców specjalistów, serwisów pomocowych lub w urzędzie skarbowym.
Uczciwe oświadczenie o dochodach w Niemczech umożliwia zwrot części wydanych pieniędzy. Znając wszystkie niuanse związane z wypełnianiem dokumentu finansowego, możesz otrzymać znaczne zwroty pieniężne od państwa za zakupy i wydatki osobiste.
